| 序号 | 收入种类 | 减免政策大类 | 减免政策小类 | 减免性质代码 | 政策名称 | 优惠条款 | 减免项目名称 | 关联政策条款 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 增值税 | 改善民生 | 救灾及重建 | 01011608 | 财政部 税务总局公告2023年第19号 | 第二条 | 小规模纳税人减按1%征收率征收增值税 | |
| 2 | 增值税 | 改善民生 | 军转择业 | 01011813 | 财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号 | 第一条 | 退役士兵从事个体经营扣减增值税优惠 | 财政部公告2022年第4号 |
| 3 | 增值税 | 改善民生 | 军转择业 | 01011814 | 财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号 | 第二条 | 企业招用退役士兵扣减增值税优惠 | 财政部公告2022年第4号 |
| 4 | 增值税 | 改善民生 | 社会保障 | 01012702 | 财税字〔1994〕60号 | 第二条 | 残疾人专用物品免征增值税优惠 | |
| 5 | 增值税 | 改善民生 | 再就业扶持 | 01013612 | 财政部等公告2023年第15号 | 第二条 | 企业招用脱贫人口就业扣减增值税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 6 | 增值税 | 改善民生 | 再就业扶持 | 01013613 | 财政部等公告2023年第15号 | 第二条 | 企业招用登记失业半年以上人员扣减增值税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 7 | 增值税 | 鼓励高新技术 | 技术转让 | 01021203 | 财税〔2016〕36号 | 附件3(二十六) | 技术转让、技术开发免征增值税优惠 | |
| 8 | 增值税 | 鼓励高新技术 | 自主创新 | 01024103 | 财税〔2011〕100号 | 软件产品增值税即征即退 | ||
| 9 | 增值税 | 促进小微企业发展 | 未达起征点 | 01042804 | 财政部令第65号 | 第一条 | 小微企业免征增值税优惠 | |
| 10 | 增值税 | 促进小微企业发展 | 未达起征点 | 01042806 | 财政部 税务总局公告2023年第19号 | 第一条 | 小规模纳税人免征增值税（月销售额2-3万元） | |
| 11 | 增值税 | 促进小微企业发展 | 未达起征点 | 01042807 | 财政部 税务总局公告2023年第19号 | 第一条 | 小规模纳税人免征增值税（月销售额3-10万元） | |
| 12 | 增值税 | 促进小微企业发展 | 免征增值税和营业税政策 | 01045301 | 财税〔2013〕52号 | 小微企业免征增值税优惠(货物及劳务） | ||
| 13 | 增值税 | 转制升级 | 企业发展 | 01052402 | 财税〔2011〕116号 | 第一条 | 资产重组免征增值税优惠 | |
| 14 | 增值税 | 转制升级 | 企业发展 | 01052403 | 财税〔2013〕53号 | 第三条 | 资产重组免征增值税优惠 | |
| 15 | 增值税 | 转制升级 | 其他 | 01059901 | 财税〔2011〕13号 | 第一、二条 | 资产重组免征增值税优惠 | |
| 16 | 增值税 | 支持三农 | 农村建设 | 01092303 | 财税字〔1998〕47号 | 农村电网维护费免征增值税优惠 | ||
| 17 | 增值税 | 支持文化教育体育 | 文化 | 01103230 | 财税〔2016〕36号 | 附件3(十四) | 个人转让著作权免征增值税优惠 | |
| 18 | 增值税 | 支持其他各项事业 | 公益 | 01120601 | 财政部等公告2019年第55号 | 第一条 | 扶贫货物捐赠免征增值税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 19 | 增值税 | 支持其他各项事业 | 交通运输 | 01121310 | 财税〔2016〕36号 | 附件3(十八) | 国际货物运输代理服务免征增值税优惠 | |
| 20 | 增值税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 01129914 | 财税〔2012〕15号 | 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税 | ||
| 21 | 增值税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 01129917 | 财税〔2004〕167号 | 购置税控收款机抵减增值税 | ||
| 22 | 增值税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 01129924 | 财税〔2014〕57号 | 第一条 | 已使用固定资产减征增值税 | |
| 23 | 企业所得税 | 改善民生 | 军转择业 | 04011803 | 财政部等公告2023年第14号 | 第二条 | 扶持退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税 | 财政部公告2022年第4号 |
| 24 | 企业所得税 | 改善民生 | 社会保障 | 04012704 | 主席令第63号 | 第三十条第二款 | 安置残疾人员工资加计扣除 | |
| 25 | 企业所得税 | 改善民生 | 再就业扶持 | 04013611 | 财政部等公告2023年第15号 | 第二条 | 企业招用脱贫人口就业扣减企业所得税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 26 | 企业所得税 | 改善民生 | 再就业扶持 | 04013612 | 财政部等公告2023年第15号 | 第二条 | 企业招用登记失业半年以上人员就业扣减企业所得税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 27 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 技术转让 | 04021201 | 主席令第63号 | 第二十七条第四款 | 符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税 | 财税〔2010〕111号等 |
| 28 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 科技发展 | 04021947 | 财政部 税务总局公告2022年第32号 | 第一条 | 企业投入基础研究支出加计扣除（100%） | |
| 29 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 科技发展 | 04021948 | 财政部 税务总局公告2022年第32号 | 第一条 | 取得基础研究收入免征企业所得税 | |
| 30 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 外包服务 | 04023005 | 财税〔2017〕79号 | 第一条第1项 | 技术先进型服务企业减按15%税率 | |
| 31 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 外包服务 | 04023006 | 财税〔2018〕44号 | 服务贸易类技术先进型服务企业减按15%税率 | ||
| 32 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 高新技术 | 04024401 | 主席令第63号 | 第三十条第一款 | 研发费用加计扣除（制造业/非制造业50%） | 财税〔2013〕70号等 |
| 33 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 高新技术 | 04024410 | 财政部 税务总局公告2023年第7号 | 研发费用加计扣除比例提至100% | ||
| 34 | 企业所得税 | 鼓励高新技术 | 投资创业 | 04024501 | 主席令第63号 | 第二十八条第二款 | 高新技术企业减按15%税率 | 财税〔2011〕47号等 |
| 35 | 企业所得税 | 促进区域发展 | 西部开发 | 04033308 | 财政部公告2020年第23号 | 西部鼓励类产业企业减按15%税率 | ||
| 36 | 企业所得税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 04049925 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第三条 | 小型微利企业减免企业所得税（100万元以下） | |
| 37 | 企业所得税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 04049926 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第三条 | 小型微利企业减免企业所得税（100-300万元） | 财政部 税务总局公告2023年第6号 |
| 38 | 企业所得税 | 节能环保 | 环境保护 | 04061004 | 主席令第63号 | 第二十七条第三款 | 环保节能节水项目所得定期减免 | |
| 39 | 企业所得税 | 节能环保 | 环境保护 | 04061009 | 主席令第63号 | 第三十四条 | 环保节能安全设备投资额税额抵免 | 财税〔2008〕48号 |
| 40 | 企业所得税 | 节能环保 | 环境保护 | 04061010 | 财政部等公告2023年第38号 | 污染防治第三方企业减按15%税率 | 财政部公告2022年第4号 | |
| 41 | 企业所得税 | 支持金融资本市场 | 资本市场 | 04083904 | 主席令第63号 | 第二十六条第（一）项 | 国债利息收入免征企业所得税 | |
| 42 | 企业所得税 | 支持金融资本市场 | 资本市场 | 04083906 | 主席令第63号 | 第二十六条第(三)项 | 非居民企业股息红利免税 | |
| 43 | 企业所得税 | 支持金融资本市场 | 资本市场 | 04083908 | 财政部 税务总局公告2019年第64号 | 第一条 | 永续债利息收入免征企业所得税 | |
| 44 | 企业所得税 | 支持金融资本市场 | 资本市场 | 04083909 | 主席令第63号 | 第二十六条第二款 | 居民企业之间股息红利等权益性投资收益免税 | |
| 45 | 企业所得税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 04129920 | 主席令第63号 | 固定资产或购入软件加速折旧摊销 | ||
| 46 | 企业所得税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 04129921 | 财税〔2014〕75号 | 第一、二、三条 | 固定资产加速折旧或一次性扣除(2014) | 财税〔2014〕75号 |
| 47 | 企业所得税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 04129923 | 财税〔2015〕106号 | 第一、二条 | 固定资产加速折旧或一次性扣除(2015) | |
| 48 | 企业所得税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 04129926 | 财政部 税务总局公告2023年第37号 | 500万元以下设备器具一次性扣除 | 财政部公告2021年第6号 | |
| 49 | 企业所得税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 04129927 | 财政部 税务总局公告2019年第66号 | 第一条 | 固定资产加速折旧或一次性扣除（2019） | |
| 50 | 城市维护建设税 | 改善民生 | 军转择业 | 07011804 | 财政部等公告2023年第14号 | 第二条 | 企业招用退役士兵扣减城建税优惠 | 财政部公告2022年第4号 |
| 51 | 城市维护建设税 | 改善民生 | 再就业扶持 | 07013612 | 财政部等公告2023年第15号 | 第二条 | 企业招用脱贫人口就业扣减城建税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 52 | 城市维护建设税 | 改善民生 | 再就业扶持 | 07013613 | 财政部等公告2023年第15号 | 第二条 | 企业招用登记失业半年以上人员扣减城建税 | 财政部公告2021年第18号 |
| 53 | 城市维护建设税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 07049901 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 增值税小规模纳税人城建税减征 | |
| 54 | 城市维护建设税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 07049902 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 个体工商户城建税减征 | |
| 55 | 城市维护建设税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 07049903 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 小型微利企业城建税减征 | |
| 56 | 印花税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 09049901 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 增值税小规模纳税人印花税减征 | |
| 57 | 印花税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 09049903 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 小型微利企业印花税减征 | |
| 58 | 印花税 | 转制升级 | 企业重组改制 | 09052504 | 财政部 税务总局公告2024年第14号 | 第三条第一款 | 企业合并产权转移书据免征印花税 | |
| 59 | 印花税 | 转制升级 | 企业重组改制 | 09052505 | 财政部 税务总局公告2024年第14号 | 第三条第一款 | 企业分立产权转移书据免征印花税 | |
| 60 | 印花税 | 支持金融资本市场 | 金融市场 | 09081518 | 财税〔2023〕44号 | 第二条第一款 | 新设立资金账簿免征印花税 | 财政部公告2021年第6号 |
| 61 | 印花税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 09129908 | 主席令第89号 | 第十二条第（一）项 | 应税凭证副本或抄本免征印花税 | |
| 62 | 印花税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 09129909 | 主席令第89号 | 第十二条第（八）项 | 个人与电商经营者电子订单免征印花税 | |
| 63 | 印花税 | 支持其他各项事业 | 其他 | 09129910 | 财税〔2024〕8号 | 离岸转手买卖合同免征印花税 | ||
| 64 | 城镇土地使用税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 10049901 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 增值税小规模纳税人城镇土地使用税减征 | |
| 65 | 城镇土地使用税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 10049902 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 个体工商户城镇土地使用税减征 | |
| 66 | 城镇土地使用税 | 促进小微企业发展 | 其他 | 10049903 | 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 第二条 | 小型微利企业城镇土地使用税减征 | |
| 67 | 车船税 | 节能环保 | 环境保护 | 12061001 | 主席令第43号 | 第四条 | 新能源汽车免征车船税 | 财税〔2018〕74号 |
| 68 | 车船税 | 节能环保 | 环境保护 | 12061009 | 主席令第43号 | 第四条 | 节能汽车减半征收车船税 | 财税〔2018〕74号 |
| 69 | 车船税 | 节能环保 | 环境保护 | 12061010 | 主席令第43号 | 第四条 | 新能源船舶免征车船税 | 财税〔2018〕74号 |