规范企业会计确认、计量和报告行为，确保财务信息真实、完整、可比，为经营管理决策提供可靠依据。
| 科目类别 | 编码规则 | 示例说明 | SAP操作 |
|---|---|---|---|
| 资产类 | 1XXX系列 | 1001-库存现金（主币种账户） | FS00 |
| 成本类 | 5XXX系列 | 5001-直接材料（按成本中心细分） | KP06 |
构建安全、高效的资金管理体系，通过精细化管控提高资金使用效益，防范资金风险。
| 账户类型 | 开户审批 | 对账频率 | 余额预警 |
|---|---|---|---|
| 基本户 | 财务总监+总经理 | 每日（FEBP） | ≥500万 |
| 一般户 | 财务经理 | 每周（FF67） | ≥200万 |
确保政府专项资金专款专用，建立从申报到验收的全流程闭环管理体系。
建立标准化、数字化的费用报销体系，实现效率与风险控制的平衡。
| 费用类型 | 审批权限（人民币元） | ||
|---|---|---|---|
| ≤3,000 | 3,001-10,000 | >10,000 | |
| 差旅费 | 部门经理 | 分管副总 | 财务总监 |
| 业务招待 | 部门总监 | 财务经理 | 总经理 |
平衡员工出差需求与成本控制，通过标准化管理提升差旅体验。
| 职级 | 一线城市 （京沪广深） |
二线城市 （省会及计划单列市） |
其他城市 |
|---|---|---|---|
| 普通员工 | 500元/天 | 400元/天 | 300元/天 |
| 总监级 | 800元/天 | 600元/天 | 500元/天 |
建立全流程票据管控机制，防范税务风险，保障会计凭证合法性。
SAP执行FB08事务码，生成红字凭证
经营销副总签字的《作废情况说明》
双人监销，视频记录留存
构建采购到付款的闭环管理体系，实现业务流、物流、资金流三流合一。
ME21N生成标准PO
QE51N录入检验结果
MIGO过账
MIRO三单匹配
平衡销售扩张与资金安全，建立客户信用分级管理体系。
| 客户分级 | 信用额度 | 信用期 | SAP参数 | 审批要求 |
|---|---|---|---|---|
| 战略客户 | 500万 | 90天 | ZTERM=Z090 | 董事会备案 |
| 一般客户 | 100万 | 30天 | ZTERM=Z030 | 销售总监审批 |
| 新客户 | 0 | 货到付款 | ZTERM=Z000 | 保证金30% |
实施全过程应收账款监控，加速资金回笼，降低坏账风险。
| 账龄区间 | 预警级别 | 催收措施 | 责任部门 | SAP监控 |
|---|---|---|---|---|
| 1-30天 | 关注 | 系统自动提醒 | 销售助理 | FBL5N |
| 31-60天 | 警告 | 电话催收 | 客户经理 | FD10N |
| 61-90天 | 严重 | 律师函警告 | 法务部 | F.13 |
实行印鉴分管制，通过物理隔离与电子审批双重控制，防范用印风险。
实现存货从入库到出库的全生命周期管理，确保账实相符。
| 物料分类 | 价值区间 | 审批人 | SAP权限组 | 领用限制 |
|---|---|---|---|---|
| A类常规材料 | ≤5,000元 | 车间主任 | C_CRED_MM | 日领用量控制 |
| B类专用物料 | 5,001-20,000元 | 生产经理 | C_CRED_MM_MID | 工单绑定 |
| C类贵重物料 | >20,000元 | 生产副总 | C_CRED_MM_TOP | 总经理会签 |
规范固定资产全生命周期管理，提高资产使用效率，防止资产流失。
调入部门通过AS02创建转移申请
原使用部门核实资产状况
双部门现场交接签字
财务部调整资产卡片信息
通过定期盘点与抽查相结合，确保资产安全完整，账实一致。
规范无形资产确认、计量与摊销，保护企业知识产权价值。
实施精细化成本管理，建立科学的成本分摊机制，支持经营决策。
| 成本项目 | 分摊依据 | 分配周期 | SAP事务码 | 监控指标 |
|---|---|---|---|---|
| 水电气费 | 实际产量 | 月度 | KSV5 | 单位能耗 |
| 厂房租金 | 占地面积 | 季度 | KSU5 | 平米单价 |
| IT运维费 | 终端数量 | 月度 | KSII | 单机成本 |
建立安全、合规的会计档案管理体系，满足审计与监管要求。