资源税税源明细表

填表说明：

税款所属期限：纳税人申报资源税所属期的起止时间，应填写具体的年、月、日。

申报计算明细：

1.申报从量计征税目的资源税纳税人需填写1-6栏。申报从价计征税目的资源税纳税人需填写1-4、7-10栏。无发生数额的，应填写0。不涉及外购应税产品购进数量扣减的，第5栏填0；不涉及运杂费扣除的，第8栏填写0；不涉及外购应税产品购进金额扣减的，第9栏填写0。

2.第1栏"税目"：按照《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的税目填写。多个税目的，可增加行次。

3.第2栏"子目"：填写同一税目下不同的征税对象或明细项目，如"原矿""选矿"等。

4.第3栏"计量单位"：填写计税销售数量的计量单位，如"吨""立方米"等。

5.第4栏"销售数量"：填写纳税人当期应税产品的销售数量，包括实际销售和自用两部分。

6.第5栏"准予扣减的外购应税产品购进数量"：填写按规定准予扣减的外购应税产品购进数量。扣减限额以第6栏"计税销售数量"减至0为限。

7.第7栏"销售额"：填写纳税人当期应税产品的销售额，包括实际销售和自用两部分。

8.第8栏"准予扣除的运杂费"：填写按规定准予扣除的运杂费用。

9.第9栏"准予扣减的外购应税产品购进金额"：填写按规定准予扣减的外购应税产品购进金额。

10.第8栏"准予扣减的运杂费"、第9栏"准予扣减的外购应税产品购进金额"扣减限额之和以第10栏"计税销售额"减至0为限。

减免税计算明细：

1.适用于有减免资源税项目（增值税小规模纳税人减征政策除外）的纳税人填写。

2.第1栏"税目"：按照《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的税目填写。

3.第2栏"子目"：同一税目适用的减免性质代码、税率不同的，视为不同的子目。

4.第3栏"减免性质代码和项目名称"：有减免税情况的必填，按照税务机关最新制发的减免税政策代码表中最细项减免性质代码填写。

5.第4栏"计量单位"：填写计税销售数量的计量单位，如"吨""立方米"等。

6.第5栏"减免税销售数量"：填写减免资源税项目对应的应税产品销售数量。

7.第6栏"减免税销售额"：填写减免资源税项目对应的应税产品销售收入。

8.第7栏"适用税率"：填写《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的应税产品具体适用税率。

9.第8栏"减征比例"：填写减免税额占应纳税额的比例，免税项目的减征比例按100%填写。

10.第9栏"本期减免税额"：填写本期应纳税额中按规定应予减免的部分。